Законодательство

Право vs закон: что надо делать с регулированием криптовалют в России

Заявление ИТ-юриста Владимира Попова (он же Менаскоп) о позиции органов государственной власти Российской Федерации в 2014-2023 гг., возможных путях и перспективах развития криптовалют, майнинга, блокчейна, других технологий Web3 в 2023-2030 гг вне.

Контекст

Начну с контекста, а именно со ссылок на работы, дающие как общее, так и детальное представление о развитии взглядов на криптоактивы и их правовой статус в России:

  • 2013 г. (с изменениями 2014 г);
  • 2014 г. (согласно письму ЦБ РФ и практике);
  • 2017 (см также форум Bits.media);
  • 2018: (криптоналоговый парадокс);
  • 2019: (самый большой выбор на сегодняшний день).

Кроме того, вы можете изучить весь архив Bits.media по запросу «правовой статус криптовалют в России» и тому подобное, а теперь перейдем к главному.

Быть первыми

Либо первый, либо лучший всегда побеждает. Иногда эти категории смешивают: Facebook не был первым, но стал лучшим; Переводы Western Union были первыми и остаются ими до сих пор.

То же самое касается государств: вы можете быть новатором, первопроходцем или частью большинства. Российская Федерация имела шанс на первенство и полный приоритет легального крипторынка в период с 2011 по 2013 год. Почему? Вот лишь несколько факторов.

  • Был принят Закон №161 «О национальной платежной системе», куда вполне мог вписаться биткойн и другие валюты, но законодатели посчитали рынок незначительным, и с этого момента начался отставание.
  • Майнинг в РФ до 2013 года был не просто в лидерах, а на первом месте: и с рождением ASIC-майнинга этот вектор можно было развивать. Но кроме появившегося позже барьера в виде нотификации ввозимой техники ничего сделано не было: законопроект о добыче тоже отложили «до осени» 2023 года (который срок».
  • Было (и есть) немало криптоэнтузиастов и криптопроектов из РФ и СНГ, а если и расширяться на русскоязычный сегмент, то и того больше. Из этого региона родом основатели Waves, 1inch, Rarible, Curve, Ethereum, Chronobank, Chainlink, Near, Avrora, The Power и многих других, а если посмотреть на разработчиков, то все становится совершенно очевидно. Но — все они не работают в РФ.
  • Наконец, на тот момент Биткойн как сеть и Биткойн как монета уже прошли первые испытания: закрытие Шелкового пути, скорый крах Mt.Gox, миграция денег из-за кризиса на Кипре и многое другое более. То есть ничто не мешало нам провести живое стресс-тестирование системы. Но вместо этого ее начали игнорировать, что конечно прекрасно и прямо с моей позиции криптоэнтузиаста, но категорически не верно с позиции юриста.
  • Можно сколько угодно посыпать голову пеплом, но давайте попробуем разобраться: как быть и как быть, если вдруг, по невероятному стечению обстоятельств, РФ рассматривает перспективы блокчейна, криптовалют, Web 3.0 в целом и уже сейчас начнет привлекать проекты и экспертов/специалистов из криптосферы.

    РФ vs РФ

    Несмотря на то, что российскую правовую систему принято критиковать, в ней есть рациональное зерно и вполне рабочие детали механизма. Если говорить о правовом аспекте как таковом, то это в первую очередь арбитраж. Суд для юридических лиц и торговцев.

    Вот несколько кейсов, которые показывают как логику, так и реальную связь с реальностью и возможности повысить степень понимания криптоактивов и их статуса:

  • Решение Девятого Арбитражного суда города Москвы (здесь и далее — ссылки на анализ на Bits.media, т.к прямые ссылки на юридически значимые документы уже есть).
  • Арбитражный суд Омской области признал сделку по реализации нефтепродуктов через блокчейн законной.
  • Есть и другие.
  • Но дело вовсе не в этом. Поводом для написания данного материала стало решение Верховного суда РФ, где суд признал конвертацию биткойнов в рубли отмыванием денег. И это выглядит крайне странно, учитывая, что:

  • Есть закон о ЦФА, где указано (например, в статьях 1 и 14), что «организация эмиссии и (или) эмиссии, организация обращения цифровой валюты в Российской Федерации регулируются в соответствии с федеральными законами», а законов до сих пор нет. С учетом создания экспертного совета при Госдуме в 2017 году прошло шесть лет. С момента принятия закона прошло три года. А с момента первого письма в Центральный Банк Российской Федерации, посвященный проблеме криптовалют, прошло девять лет.В любом случае, сроков достаточно для формализации требований.Но вместо этого основная часть (которая, напомню, ибо крайне значима, объединился с Высшим Арбитражным Судом как раз в 2014 году) идет вразрез с нормами и принимает решение так, как будто в РФ нет федеральных законов, кроме ФЗ РФ № 115 «О противодействии легализации…».
  • Есть вполне правильная судебная практика относительно майнинга, приобретения криптовалют, совместного участия в проектах и ​​так далее, но обобщения в виде единого документа до сих пор не существует. Хотя исследований на эту тему достаточно, в том числе и научных. Это в конечном итоге приводит к незаконным решениям в отношении майнеров, а также никак не защищает интересы частных криптоинвесторов (правильнее было бы называть их вкладчиками).
  • Той же логики, что и Верховный Суд, придерживаются РКН, ФНС РФ, Минфин и другие. Особенно неправильно это выглядит с налоговой точки зрения.

  • Строго формализованной и единой системы учета криптоактивов не существует.
  • При этом и Минфин, и ФНС постоянно настаивают на уплате налогов.
  • В результате в большинстве случаев только крупные и средние майнеры платят налоги (на общих основаниях), а остальные группы мигрируют в криптооффшоры и/или другие юрисдикции.
  • В результате получаем:

  • Долгий и бюрократически трудоемкий процесс создания законодательства о криптовалютах и ​​токенах, включающего в себя Закон о цифровых активах, поправки в Гражданский кодекс и так далее, не дает правовой определенности инвесторам, предпринимателям и даже рядовым гражданам, желающим покупать криптоактивы на свободном рынке.
  • Постоянная война регуляторов: позиция Минфина не совпадает с позицией ЦБ РФ, позиция Минэкономразвития противоречит обоим вышеперечисленным, точка зрения закона силовые структуры доминируют, хотя и не имеют четко выраженных тезисов, а законодатели (в первую очередь Государственная Дума в РФ) совершенно не заинтересованы в выполнении своих прямых обязанностей.
  • И самое главное, отток средств из-под юрисдикции РФ: как тех, что могли лежать на банковских депозитах, так и тех, что пошли бы на уплату налогов.
  • Что можно было и нужно было сделать? Что еще возможно? Я постараюсь рассмотреть ряд показательных примеров.

    РФ vs Швейцария: 2014

    Сингапур, Эстония, Объединенные Арабские Эмираты и другие страны могут упоминаться в этом разделе в разное время, но Швейцария идеальна во многих отношениях:

  • Именно здесь когда-то был создан Ethereum Foundation, за которым последовали многие другие ведущие криптопроекты, проводящие ICO/IEO/IDO/и т д.
  • Именно здесь появился один из первых легальных сервисов по обмену криптоактивов на фиатные деньги (и наоборот).
  • Именно здесь было открыто множество банковских счетов, получающих прибыль от ICO/IEO/IDO/и т д различных стартапов Web3.
  • Все, что было нужно, это:

  • Четкая позиция для FINMA – местного финансового регулятора.
  • Дружественный закон в Лихтенштейне и собственные полноценные правила.
  • И самое главное — прозрачные, пусть и далеко не простые правила, due diligence и KYC по стандартам FATF.
  • Благодаря этому уже в 2017 году около ⅓ всех ICO-проектов с регистрацией компаний обосновались в Швейцарии, и страна заработала не менее 350-400 миллионов долларов. За шесть лет их число значительно увеличилось. Бюджет РФ в лучшем случае пополнялся за счет ICO блокчейна Waves, возможно RMC, но большая часть проектов с российскими корнями эмигрировала из РФ за счет:

  • Наличие неясной (не прозрачной) и достаточно негативной позиции ЦБ РФ.
  • Отсутствие дружественных правил.
  • Отсутствие конкретных регулирующих правил для разных секторов криптоэкономики.
  • Убытки с учетом различных факторов и отраслей (ICO, сегмент DeFi, майнинг и др.) могут варьироваться от сотен миллионов до нескольких миллиардов долларов, что даже при курсе 60-85 рублей за доллар выглядит вполне солидно.

    Что Россия должна получить в наследство от Швейцарии?

  • прозрачность законодательства;
  • Четкие градации активов и других сущностей (например, разделение на платежное ICO, утилитарное ICO, ICO активов).
  • Разработано региональное законодательство (там — кантонов, в РФ — субъектов федерации).
  • Адаптированный подход к крупным игрокам (таким как Tezos, Ethereum и т д).
  • Дифференцированная налоговая база (налог на прибыль, налог на прибыль, налог на добавленную стоимость и др).
  • Работа с ДАО (по принципу финансовой аффилированности).
  • И самое главное, открытость к инновациям, а это значит, что четкие принципы и подходы должны быть зафиксированы на бумаге, а детали должны добавляться по ходу дела.
  • Для тех, кто хочет подробнее, рекомендую изучить позицию ЦБ РФ от 2014 года и сравнить ее со швейцарской практикой того же года.

    РФ vs Япония: 2016

    Если РФ смогла уладить все споры с крипторынком еще в 2011 году, когда был принят закон «О национальной платежной системе», то есть за год до первого отчета о биткойнах в США, то как В результате первым нормативным актом, раскрывающим, пусть и в очень усеченной форме, правовой статус криптовалют (в основном BTC и ETH), стал закон Японии.

    И хотя пресса часто определяет статус BTC в Японии как «платежное средство», это не совсем так. Самое главное, что японцы могут вполне легально использовать и торговать криптовалютой. Кроме того, в 2022 году присоединился и рынок стейблкоинов.

    Что это дало в итоге? Давайте посмотрим на цифры и факты — они говорят сами за себя:

  • Уже в 2018 году в этой юрисдикции насчитывалось более 3 500 000 криптотрейдеров, а в 2022 году — свыше 7 700 000 (это больше, чем население Санкт-Петербурга).
  • Такие компании, как Circle, приветствовались.
  • В 2021 году начался процесс развития сегмента DeFi, капитализация которого, напомню, достигла более $230 млрд.
  • Словом, несмотря на нынешний негатив (в первую очередь взломы и соответствующие потери криптоинвесторов), японская экономика наполнилась за счет инноваций, в отличие от экономики России.

    Что РФ может перенять у Японии? Вот неполный список:

  • быть новатором – каждый стремится занять освободившиеся места, а заодно и пополнить бюджет страны. Правило работает просто: если места нет, но оно есть, то к вам идут в первую очередь.
  • Четко опишите состояние криптоактивов, затем переходите к ICO, DeFi, NFT и т д.
  • Выбирайте ниши регулирования и постоянно их детализируйте.
  • Теперь — попробуем рассмотреть другой и гораздо более яркий пример.

    РФ vs Канада: 2017

    Майнинг – это золотые реки Российской Федерации, которые вот уже более десяти лет пытаются превратиться в ручьи.

    Канада похожа на Россию по климату, территории (а именно Канада занимает второе место в мире) и многим другим объективным параметрам. Поэтому вполне логично, что после великой миграции из Китая горняки оказались именно здесь.

    Со своей стороны, Налоговая служба Канады (CRA) пояснила:

  • Майнеры обязаны учитывать доходы в декларациях.
  • По сути, майнинг похож на бартер.
  • Каждый.
  • Деталей, конечно, много для этих трех задач и так далее, но с ними проблем нет, так как формализована основа. В результате только Hut 8 Mining увеличила свою производительность на 327% в 2021 году%.

    При этом нет жестких противоречий между позицией, например, CRA и CSA (Canadian Securities Regulator), что обеспечивает стабильность. А вот что можно и нужно унаследовать РФ от Канады:

  • Формализуйте все, что касается промышленного майнинга.
  • При этом забудьте о доме (до 15 кВт).
  • И дать льготный период от двух до трех лет для всех майнеров.
  • Последний пункт важен, так как РФ трижды проигрывала гонку: в 2014, 2017, 2021 годах. И восстановление сейчас требует гораздо больше усилий, времени и желания, чем три, пять, девять лет назад.

    Не. Нужные советы

    В этой главе я разместил рассуждения, основанные на собственной практике и исследованиях (с 2012 года), которые, как кажется, могут способствовать развитию крипторынка в РФ:

  • Необходимо превентивное регулирование отраслей, причем положительное, а не отрицательное (запретительное). Прямо сейчас это могут быть: а) рынок программируемых активов; б) растворы ЗКП; в) NFT и DeFi, включая в первую очередь рынок крипто-деривативов и так далее.
  • Исключение из речи всех официальных лиц упоминаний о табу со стороны криптоактивов, кроме уже очевидных (согласно того же ФЗ РФ №115), поскольку негативная риторика при плохом регулировании является катализатором эмиграции, а не приезда.
  • Создание оффшорных зон под пилотные проекты в майнинге, трейдинге (DEX/AMM/CEX/etc), стейкинге и других прибыльных направлениях со сроком не менее трех-пяти лет, а лучше десяти: оборотный капитал, даже если он не облагается прямым налогом, дает экономике положительный толчок. Вкратце схема выглядит так: горнодобывающая компания получила прибыль от майнинга, выплатила зарплату, отдала дивиденды учредителям, все заплатили НДФЛ и пошли тратить деньги, уплатили НДС и прочие «налоги с учетом», а также начали покупайте больше, пополняя бюджеты: местные, региональные и федеральные.
  • Базовые индустрии РФ: майнинг, классический DeFi и доступный Cefi, NFT art (потому что мало где в мире можно найти столько креатива, как в странах СНГ).
  • Если разделить все это на периоды (2023-2025, 2025-2030, 2030-2050) и сосредоточиться на создании свободного криптопространства, то на момент развития CBDC по всему миру можно получить экономическую, юридическую и , что еще более важно, технологически развитая зона для многих проектов. В том числе и по самому негативному сценарию, когда РФ все еще находится под санкциями, так как в этой зоне много других государств, в том числе и технологических, таких как Иран.

    Хоть план и выглядит футуристично, он вполне достижим и реалистичен, но требует системного и взвешенного подхода, а не ситуативных заявлений, которые только ухудшают ситуацию.

    Выводы и итоги

    Мне как криптоэнтузиасту достаточно криптооффшора: он надежен, безопасен, не зависит от юрисдикций и находится в авангарде технического и культурного прогресса.

    Но как юрист я понимаю, что всегда найдутся граждане, предприниматели, компании, которые хотят найти компромисс с государством. И эта группа за период санкций увеличилась, а не уменьшилась. И самое главное, экономика 2020-2030-х годов, которая не хочет соприкасаться с криптомиром, не является цифровой экономикой. А нецифровая экономика в оцифрованном мире — это отсталая экономика.

    Поэтому описанные сценарии, а также опыт других государств и компаний – это то, что нужно реализовывать здесь и сейчас. В противном случае РФ отстанет к 2025 году на 25 лет, а к 2030 году на 100: от тех государств, которые пойдут по пути внедрения со сферой Web3.

    Этапы в РФ могут быть следующими:

    • 2023-2025 — фокус на майнинге: понятные, простые правила для него и свободные экономические зоны (в приоритете Сибирь и Дальний Восток).
    • 2025-2030 — это набор элементов от DeFi & CeFi и даже от Refi.
    • 2030-2050 — работа над интеграцией мировых компьютеров (будь то Ethereum, dFinity или что-то другое — не столь важно), распределенных операционных систем, децентрализованных хранилищ и других элементов.

    В результате РФ получит то, что так часто объявляется, но редко делается:

  • Независимость от «долларизации экономики».
  • Новые рабочие места.
  • Международное признание.
  • Деньги для бюджетов всех уровней.
  • И это минимум. Это все, что у меня есть, и

    для!

    Источник

    Кнопка «Наверх»